Видео образец заполнения кудир для усн доходы в 2019 году

видео образец заполнения кудир для усн доходы в 2019 году

Но следует учесть, что при проведении камеральной проверки после сдачи декларации по УСН инспекторы имеют право затребовать Книгу для ревизии и сверки с данными, указанными в отчётности. В случае если будет обнаружено, что КУДиР не велась должным образом (или её не было вообще), а также если в ней будут обнаружены ошибки, бизнесмена могут оштрафовать на сумму 10 000—30 000 ₽ (это регламентировано статьями 120 НК РФ и 15.11 КоАП).

Второе, что следует знать: именно на основании КУДиР упрощенцы рассчитывают свою налоговую базу. В связи с этим, если ИП совмещает с УСН ещё один или несколько режимов, учёт прибыли и затрат должен вестись раздельно: по каждому режиму — отдельная Книга учёта доходов и расходов.

Видео: штрафы для ИП при отсутствии КУДиР

Как вести КУДиР в 2018 году

Форма Книги учёта утверждена отдельным Приказом Минфина РФ от 22.10.2012 №135н и приложениями к нему. В связи с этим контроль хозяйственной деятельности должен вестись регулярно и грамотно.


Вниманиеattention
Следить за изменением можно тут.

Повышение базы по взносам

В ПФР — 1 021 000 руб.

В ФСС — 815 000 руб.

В ФФМОС — без ограничений

Плановое повышение на уровень роста зарплат (на данный момент база не установлена на 2019 год)

Кадры

Перенос выходных дней в 2019 году

В 2018 году выходные перенесены согласно календарю

На новый год нас ждут 10 дней отдыха подряд, а на майский праздники будем отдыхать сначала 5 дней, затем 4 дня подряд. Календарь отдыха на 2019 год разработал Минтруд.

Увольнять можно будет за утрату доверия

За утрату доверия увольняют только чиновников

В Трудовом кодексе может появиться новое основание для увольнения сотрудника — в связи с утратой доверия. Возможность введения нормы рассмотрит Минтруд

В России изменится трудовое законодательство

Трудовой кодекс изменится для работодателей.


Они должны будут уведомлять службу занятости об увольнении людей предпенсионного возраста.

Видео образец заполнения кудир для усн доходы в 2019 году

Листы заключаются в папку.

Ответственность за нарушения

Практически все нарушения, связанные с КУДиР, влекут за собой административную ответственность. Одними из частых правонарушений предпринимателей следует назвать укрывание дохода и ложную фиксацию расходов.

Особенности без работников

Предприниматель ведёт книгу «за себя».
Данные о работниках, их заработной плате и отчислениях в КУДиР не вносятся.

Самозанятые ИП освобождены от обложения сбором выплат в ФФОМС. Правительство Российской Федерации готовит законопроект, который позволит соответствующим гражданам перейти на систему УСН-3% вместо шести.

Власти России настроены на поддержку малого бизнеса, особенно реформы коснутся так называемых самозанятых граждан (предприниматели-одиночки).

Учёт доходов, расходов, оформление и хранение КУДиР регламентирует Налоговый Кодекс РФ.

Видео образец заполнения кудир для усн доходы в 2019 году последние новости

Расходы и записать в КУДиР.

До конца апреля удалось реализовать 30 сумок (стоимостью 54 000 руб.), в мае – еще 60 штук (стоимостью 108 000 руб.) и остаток – 10 сумок (на сумму 18 000 руб.) находится на складе продавца.

В КУДиР будут внесены следующие записи:

Несмотря на то, что товар оплачен и получен, остаток платежа нельзя включить в расходы до того момента, пока не будет реализована вся партия товара (сумок).

Как быть, если товар для продажи покупается у разных поставщиков и по разной стоимости?

В этом случае рекомендуем пользоваться простым расчетом средней стоимости товара, как в примере:

Не усложняйте себе учет, комплектуйте товары в группы, ведите учет проданных товаров и в конце месяца вы самостоятельно сможете определить, сколько из тех денег, что вы уже заплатили поставщикам, можно принять в Расход. Запись в КУДиР можно сделать в конце месяца одной строкой на основании сделанного расчета.

Конечно, если у ИП или организации широкий ассортимент товаров (более 250 позиций) и большой оборот, то лучше пользоваться программой складского учета (не бухгалтерской!).

Видео образец заполнения кудир для усн доходы в 2019 году какого числа

Важноimportant
За январь 2016 года Кузнецов заплатил страховые взносы за работника – 9 000 рублей.

Вот как выглядит на этом примере образец заполнения КУДИР для ИП на УСН 6%.

Заполнение КУДИР при УСН Доходы минус расходы

Доходы в КУДИР отражаются одинаково, независимо от выбранного варианта УСН. А вот расходы отражаются в разделе I только при УСН Доходы минус расходы.

Перечень расходов, которые можно учитывать в КУДИР, есть в приложении 2 к приказу Минфина РФ от 22.10.2012 г. №135н и в ст. 346.16 НК РФ. Поскольку расходы уменьшают налоговую базу по УСН, налоговики тщательно проверяют траты компании и регулярно выпускают письма и разъяснения: какие расходы можно принять к учету, а какие – нельзя.

Общий принцип таков — расходы можно принять только если они экономически обоснованы, документально подтверждены и принесут налогоплательщику доход.

Плательщик УСН может учесть при расчете единого налога материальные расходы, затраты на оплату труда и обязательное социальное страхование сотрудников и некоторые другие расходы.

При отсутствии книги учета на предпринимателя будет наложен штраф в размере от 2 тысяч рублей.

Если отчетность храниться на отдельных листах, то предоставлять ее для проверки контролирующих органов в таком виде запрещено. Листы должны быть в обязательном порядке сшиты. Определенных правил по сшиванию листов не предусмотрено.

Чтобы связать листы А4, достаточно проделать 4 отверстия с торцевой части листа. Данную процедуру можно провести с помощью обычного шила, после чего расширить с применениям надфиля.

Саму прошивку лучше осуществлять с помощью капроновой нити. Для большей надежности через каждое отверстия нить должна пройти не менее 5 раз.
После чего нить закрепляется с помощью обычного узла.

Стоит учесть, что при сшивании большого количества листов, не всегда может помочь шило. В таких ситуациях стоит использовать дрель с мелкой насадкой.

Для ИП главным нюансом является то, что книга потребуется обязательно.
Также стоит учесть, что ИП должен ее самостоятельно вести с выполнением всех требований.

В самой книге отражаются все операции с включением категорий доходов и расходов.

Такие программы позволяют вести отдельный учет по конкретному наименованию, видеть более детальное движение и остатки товаров на складах и в магазинах.

Какие затраты ИП или организации ошибочно принимают к учету? Перечислим основные:

  • расходы на личные нужды предпринимателя;
  • расходы на приобретение и доставку питьевой воды;
  • себестоимость испорченного товара;
  • расходы на информационные услуги;
  • расходы на обеспечение нормальных условий труда (т.е. нельзя учесть в расходах установку кондиционеров или приобретение обогревателей для офиса);
  • расходы на изготовление и размещение на фасаде здания световой вывески и прочие расходы.

Будьте внимательны, если вы ведете учет самостоятельно: прежде чем включить затраты в список расходов – уточните у налогового консультанта, является ли это Расходом!

«Справка к разделу 1»

ИП и организации, применяющие УСН «доходы», заполняют только строчку 010 (сумма полученных доходов за год).

Инфоinfo
Договору №», а можно сделать подробную запись «выручка от продажи 4-х мониторов ООО «Первый» по Договору «№ 5 от 10.02.2017 г.», «аванс за услуги по расчистке кровли от снега ИП Зимин», «расчет за услуги по ремонту обуви Каримова С.Ю.». Помните, что в первую очередь записи в КУДиР должны быть понятны вам, как ИП (директору организации), а уже потом налоговому инспектору.

Графа 4.


Доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы.

В данную графу вносим все поступившие на расчетный счет или в кассу денежные средства, кроме:

  • личных средств индивидуального предпринимателя;
  • сумм полученных (возвращенных) займов;
  • тех денег, которые вернул поставщик за бракованный товар;
  • полученных задатков;
  • денежных средств, внесенных учредителями в качестве вклада в уставный капитал;
  • перечисленных из бюджета излишне уплаченных налогов (и такое бывает).

Оформление возврата

Как быть в тех ситуациях, когда ИП или организации приходится возвращать часть полученной ранее оплаты поставщику? В таких случаях в графу «Доход» записывается возвращенная сумма со знаком «-», т.е.

На региональном уровне допускается снижение значений на 1 и 5 пунктов, соответственно.

При оплате по «Доходам» предприниматели уменьшат суммы страховых взносов: за сотрудников ‒ на 50%, без персонала, «за себя» ‒ полностью.

Для работы по упрощенке критерии остаются прежними:

  • лимит полученных доходов за 9 месяцев до изменения системы ‒ 112 500 руб.;
  • остаточная стоимость основных средств ‒ 150 000 руб.;
  • максимальное количество наемных сотрудников ‒ 100 человек.

Кто уже отчитывается по УСН, лимит доходов не изменили, он составит также 120 000 руб.

К сожалению, будут отменены пониженные страховые взносы.

ВАЖНО! При дополнении статьи 427 Налогового кодекса размер страховых взносов 20% продлевать не будут, так как его рекомендовали к применению в 2017 и 2018 гг.

Специальный тариф использовали для перешедших на упрощенку при доходе до 79 000 руб., осуществляющим деятельность, указанную в пункте 1 измененной статьи.

Цифра в этой строке должна совпадать со строкой «Итого за год» таблицы «Доходы и расходы»

Налогоплательщики УСН «доходы – расходы» заполняют строки 010, 020, 040, 041; строка 030 – при необходимости. Результат с отрицательным значением в строках 040 и 041 не указывается.

Раздел 2.

Расчёт расходов на приобретение основных средств и нематериальных активов

Раздел заполняют только применяющие УСН «доходы-расходы», у кого в налоговом периоде были соответствующие расходы.

Основные средства – это материальные активы, использующиеся в деятельности организации или ИП, имеющие срок эксплуатации больше года (здания цехов, складские помещения, оборудование, транспортные средства, рабочий инструмент, инвентарь и др.) и стоимостью более 100 000 руб.

Нематериальные активы – активы, не имеющие физических свойств (результаты интеллектуальной собственности, права на патент, товарный знак и др.). Срок полезного использования превышает 12 месяцев, стоимость более 100 000 руб.

Покажем на примере как заполнить этот раздел.
ИП приобрел сверлильный станок стоимостью 120 000 руб. и сроком использования 2 года.

Раздел 3.

Если для таких налогоплательщиков оставить обязанность по декларированию, сложится ситуация, в которой упрощенец будет дублировать сводную информацию из базы данных ФНС.

Налоговые обязательства упрощенцев с «доходным» объектом налогообложения в случае отмены для них декларации будут рассчитываться налоговиками по отчетам онлайн-кассы. Упрощенцы, выбравшие в качестве налогооблагаемого объекта разницу между доходами и расходами, продолжат отчитываться на прежних условиях.

Какие изменения ожидаются здесь? Этот параметр корректировать не планируется.

Для упрощенцев, применяющих УСН «доходы», ставка остается на уровне 6%, для тех, кто платит налог с объекта «доходы минус расходы», ставка 15%. Регионы могут снижать указанные ставки до 1 и 5 процентов соответственно.

Плательщики налога УСН по «доходам» все также смогут уменьшить его сумму на уплаченные в отчетном периоде страховые взносы: компании и ИП-работодатели не более чем наполовину, а ИП без работников – в полном размере за счет уплаченных взносов «за себя».


В 2019 г. суммы фиксированных страховых взносов, которые предприниматели должны будут перечислять за себя, увеличатся (ст.

Использование другой валюты запрещено;

  • в книгу вносятся только данные об операциях, которые повлияли на конечный расчет налоговой базы и итоговую сумму налога, обязательного к уплате;
  • внесение исправлений в КУДиР возможно только при наличии подтверждающих документов. В их число входят накладные, акты или товарные чеки. Любые исправления должны быть заверены подписью ИП с постановкой даты, когда были внесены изменения.

Книга заполняется по разделам. Незатронутые разделы все равно должны присутствовать, даже если они пустые.

Стандартный образец:

При доходах рассчитываются все поступления на счета, а также все операции. Чаще всего около доходов также должны быть расчеты по расходам с каждой операции, в том числе налоговые вычеты.

Пример:

Пример:

В расходы вносятся не только фактические расходы при деятельности, но и все моменты, связанные с уменьшением налоговой ставки.

Пример заполнения торговых сборов:

Электронный вариант ведения используется очень часто.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 309-85-28 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

КУДиР используется для каждого отчетного периода и имеет ряд особенностей при заполнении, которые требуется знать всем лицам, имеющим УСН.

Если системы налогообложения совмещаются, например, используется совокупность УСН и патента, то для каждого варианта применяется своя книга. Этот момент требуется учитывать, так как в случае отсутствия книги хотя бы по одному из вариантов налогообложения приведет к штрафам, которые имеют размер от 10000 рублей.

Такой пункт не зависит от того, кто занимается предпринимательской деятельностью – ИП или организация.

Заверять в налоговом органе книгу не требуется. При этом каждый раздел должен быть правильно оформлен. В каждой графе должны быть прописаны действительные и актуальные данные, так как книги проверяются, как и остальная отчетность налоговыми органами.

Целостность книги не должна нарушаться.

В данном случае организации все равно должны вести и правильно заполнять такие документы.

С 2019 года была введена и утверждена приказом Минфина №135 новая форма КУДиР. В частности:

  • был введен новый раздел (№5) о торговом сборе, позволяющий уменьшить налог при УСН.
  • ведение книги будет упрощено для предпринимателей, не использующих в своей деятельности наемный труд;
  • отражаются только доходы самого ИП без учета иностранных контролирующих организаций.

Кроме этого, в 2019 году ИП, не использующие в своей деятельности печати и штампы, могут не заверять КУДир.

При необходимости форма имеется на любом государственном портале или юридическом специализированном сайте.

Стоит учесть, что форма должна относиться к текущему году, так как было внесено несколько поправок. На нашем сайте представлена форма актуальная для 2019 года.

Заполнение книги должно вестись с учетом общих правил:

  • внесение всех записей осуществляется только на русском языке со строгим учетом хронологической последовательности и дат;
  • информация о доходах и расходах вносится в рублях.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *